(資産設計)3級FP 2018年1月 問20

問20

沙織さんは、現在、専業主婦であり国民年金の第3号被保険者であるが、第二子出産後、子育てがひと段落したらパートタイマーとして働きたいと考えている。パートタイマーとして働き始めた場合の沙織さんの国民年金の被保険者種別に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、パートタイマーとして働き始めた以後の沙織さんの年収は100万円未満で、幸広さんの年収の2分の1未満であるものとし、沙織さんはパート先において厚生年金の被保険者とならないものとする。

  1. 国民年金の第3号被保険者から第1号被保険者となる。
  2. 国民年金の第3号被保険者から第2号被保険者となる。
  3. 国民年金の第3号被保険者のままである。
[解答]3
[解説]

第3号被保険者の収入要件は、
年間収入130万円未満(60歳以上又は障害者の場合は、年間収入180万円未満)かつ
同居の場合 収入が扶養者(被保険者)の収入の半分未満
別居の場合 収入が扶養者(被保険者)からの仕送り額未満
である。
沙織さんの年収が100万円未満で、幸広さんの年収の2分の1未満であれば、第2号被保険者の被扶養者になることができる。よって、第3号被保険者のままとなる。

[類問]>>3級解答解説一覧


    解答解説[表示]

    当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
    【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

    (資産設計)3級FP 2018年1月 問19

    問19

    幸広さんの父の正幸さんは、平成30年9月末に勤務先を定年退職する予定であり、定年退職後は任意継続被保険者として健康保険の被保険者の資格を継続したいと考えている。全国健康保険協会管掌健康保険(協会けんぽ)の任意継続被保険者に関する次の記述の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

    被保険者の資格喪失日から起算して( ア )以内に申出をすることにより、退職後も引き続き( イ )、健康保険の任意継続被保険者となることができる。ただし、任意継続被保険者となるためには、資格喪失日の前日まで継続して( ウ )以上被保険者であったことが必要となる。

    1. (ア)20日 (イ)2年間 (ウ)2ヵ月
    2. (ア)20日 (イ)4年間 (ウ)2ヵ月
    3. (ア)14日 (イ)2年間 (ウ)4ヵ月
    [解答]1
    [解説]

    問われている内容をそのまま覚えておかなければならない。
    被保険者の資格喪失日から起算して( ア 20日 )以内に申出をすることにより、退職後も引き続き( イ 2年間 )、健康保険の任意継続被保険者となることができる。ただし、任意継続被保険者となるためには、資格喪失日の前日まで継続して( ウ 2ヵ月 )以上被保険者であったことが必要となる。

    [類問]>>3級解答解説一覧


      解答解説[表示]

      当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
      【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

      (資産設計)3級FP 2018年1月 問18

      問18

      幸広さんと沙織さんが加入している生命保険は下表のとおりである。下表の契約A~Cについて、保険金・給付金が支払われた場合の課税関係に関する次の記述のうち、正しいものはどれか。

      1. 契約Aについて、沙織さんが受け取った死亡保険金は、相続税の課税対象となる。
      2. 契約Bについて、沙織さんが受け取った入院給付金は、雑所得として所得税・住民税の課税対象となる。
      3. 契約Cについて、沙織さんが受け取った満期保険金は、一時所得として所得税・住民税の課税対象となる。
      [解答]1
      [解説]

      契約A:保険料負担者である幸広が亡くなり、沙織が受け取るため、相続税の対象となる。
      契約B:医療保険による給付金は非課税である・
      契約C:保険料負担者が幸広で受取人が沙織であり、契約とは異なり、保険料負担者である幸広は亡くなっていないので贈与税の課税対象である。

      [類問]>>3級解答解説一覧


        解答解説[表示]

        当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
        【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

        (資産設計)3級FP 2018年1月 問17

        問17

        幸広さんは、今後10年間で毎年24万円ずつ積立貯蓄をして、長男の健太さんの教育資金を準備したいと考えている。積立期間中に年利2.0%で複利運用できるものとした場合、10年後の合計金額として、正しいものはどれか。なお、下記<資料>の3つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算し、解答に当たっては、千円未満を四捨五入すること。また、税金や記載のない事項については一切考慮しないこととする。

        1. 2,926,000円
        2. 2,628,000円
        3. 2,156,000円
        [解答]2
        [解説]

        毎年一定額を積み立てた場合の合計金額を求めるには、年金終価係数を使用する。
        240,000円×10.950=262.8万円

        [類問]>>3級解答解説一覧


          解答解説[表示]

          当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
          【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

          (資産設計)3級FP 2018年1月 問16


          問16

          FPの山根さんは、井川家のバランスシートを作成した。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとし、<設例>に記載のないデータについては一切考慮しないこととする

          1. 275(万円)
          2. 300(万円)
          3. 325(万円)
          [解答]3
          [解説]

          [資産] 2,675万円
          ・金融資産
           普通預金 100万円
           定期預金 80万円
           個人向け国債 70万円
           生命保険(解約返戻金相当額) 25万円
           不動産(自宅マンション) 2,400万円
          [負債]
          住宅ローン 2,350万円
          負債合計 2,350万円
          [純資産] ( ア 325 )
          2,675万円-2,350万円=325万円

          [類問]>>3級解答解説一覧


            解答解説[表示]

            当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
            【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

            (資産設計)3級FP 2018年1月 問15

            問15

            宮野真理子さん(45歳)は、夫の智和さん(50歳)から金銭の贈与を受けるに当たっての贈与税の取扱いについて、FPで税理士でもある阿久津さんに相談をした。この相談に対する阿久津さんの回答の空欄(ア)、(イ)にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。

            <阿久津さんの回答>
            ある年に真理子さんが智和さんから金銭の贈与を受け、その年中にそれ以外の財産の贈与を誰からも受けなかった場合、その贈与された金銭の額が贈与税の基礎控除額である( ア )万円以内であれば、贈与税は発生しないこととなります。
            なお、その金銭が居住用不動産の購入資金であり、かつ、智和さんとの婚姻期間が20年以上である等の所定の要件を満たす場合、基礎控除とは別に、最大( イ )万円の配偶者控除の適用を受けることができます。

            1. (ア) 60 (イ)1,500
            2. (ア)110 (イ)2,000
            3. (ア)110 (イ)2,500
            [解答]2
            [解説]

            問われている内容をそのまま覚えておかなければならない。
            ある年に真理子さんが智和さんから金銭の贈与を受け、その年中にそれ以外の財産の贈与を誰からも受けなかった場合、その贈与された金銭の額が贈与税の基礎控除額である( ア 110 )万円以内であれば、贈与税は発生しないこととなります。
            なお、その金銭が居住用不動産の購入資金であり、かつ、智和さんとの婚姻期間が20年以上である等の所定の要件を満たす場合、基礎控除とは別に、最大( イ 2,000 )万円の配偶者控除の適用を受けることができます。

            [類問]>>3級解答解説一覧


              解答解説[表示]

              当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
              【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

              (資産設計)3級FP 2018年1月 問14

              問14

              相続開始後の各種手続きの期限における下記<資料>の空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。

              1. (ア)1ヵ月 (イ)10ヵ月
              2. (ア)3ヵ月 (イ) 6ヵ月
              3. (ア)3ヵ月 (イ)10ヵ月
              [解答]3
              [解説]

              ・相続の放棄または限定承認:相続の開始を知った日から( ア 3ヵ月 )以内に家庭裁判所に申述書を提出
              ・相続税の申告と納付:相続の開始を知った日の翌日から( イ 10ヵ月 )以内に被相続人の死亡時の住所地の所轄税務署長に提出

              [類問]>>3級解答解説一覧


                解答解説[表示]

                当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
                【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

                (資産設計)3級FP 2018年1月 問13

                問13

                平成30年1月7日に相続が開始された藤原浩司さん(被相続人)の<親族関係図>が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。

                1. 優子 1/2 賢一 1/4 節子 1/4
                2. 優子 1/2 賢一 1/6 博司 1/6 隆治 1/6
                3. 優子 1/2 賢一 1/4 博司 1/8 隆治 1/8
                [解答]3
                [解説]

                配偶者と子がいるため、配偶者である優子の法定相続分は1/2となる。
                また子の健司は既に死亡しているため、代襲相続が発生し、健司の分を博司と隆治が均等に分ける。
                よって、優子1/2、賢一1/4、博司1/8、隆治1/8となる。

                [類問]>>3級解答解説一覧


                  解答解説[表示]

                  当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
                  【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

                  (資産設計)3級FP 2018年1月 問12

                  問12

                  小田悟さん(67歳)の平成29年分の公的年金等の収入金額は310万円である。小田さんの平成29年分の公的年金等の雑所得の金額として、正しいものはどれか。なお、小田さんは公的年金等以外に収入はないものとする。

                  1. 120万円
                  2. 190万円
                  3. 195万円
                  [解答]2
                  [解説]

                  公的年金等控除額の速算表に当てはめればよい。
                  年金収入は310万円なので、控除額は120万円となる。
                  310万円-120万円=190万円

                  [類問]>>3級解答解説一覧


                    解答解説[表示]

                    当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
                    【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会

                    (資産設計)3級FP 2018年1月 問11

                    問11

                    下記<資料>の3人の会社員のうち、平成29年分の所得税において確定申告を行う必要がある者は誰か。なお、<資料>に記載のない条件については一切考慮しないこととする。

                    1. 細井一人
                    2. 成田康介
                    3. 安西道夫
                    [解答]2
                    [解説]

                    給与所得者で確定申告が必要な者は、年収2,000万円以上、給与所得・退職所得以外の所得が20万円を超える、複数の会社から給与を受け取っている、これらのいずれかに該当した場合である。
                    年収2,300万円の成田康介は確定申告が必要となる。

                    [類問]>>3級解答解説一覧


                      解答解説[表示]

                      当サイトの運営者は、日本FP協会会員で、当サイトは、一般社団法人金融財政事情研究所よりファイナンシャル・プランニング技能試験の利用許諾を得ております。
                      【平成30年1月30日許諾番号1801K000003】≫金融財政事情研究会 ≫日本FP協会