3級FP過去問解説(学科)2020年1月【42】

(42)

追加型株式投資信託を基準価額1万800円で1万口購入した後、最初の決算時に1万口当たり300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が1万600円となった場合、その収益分配金のうち、普通分配金は( ① )であり、元本払戻金(特別分配金)は( ② )となる。

  1. ① 100円 ② 200円
  2. ① 200円 ② 100円
  3. ① 300円 ② 0円


[正解] 

[解説]

追加型株式投資信託を基準価額1万800円で1万口購入した後、最初の決算時に1万口当たり300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が1万600円となった場合、その収益分配金のうち、普通分配金は( ① 100円)であり、元本払戻金(特別分配金)は( ② 200円)となる。

収益分配金が300円で、分配落ち後の基準価額が1万600円であるため、分配直前の基準価額は1万900円である。購入時の基準価額が1万800円なので、100円の収益分配金が普通分配金となり、残りの200円は元本払戻金(特別分配金)となる。

[要点のまとめ]

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