3級FP過去問解説(個人資産)2019年1月【問2】老齢給付

【第1問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問1》~《問3》)に答えなさい。


 X株式会社(以下、「X社」という)に勤務するAさん(55歳)は、長男Cさん(19歳)との2人暮らしである。長男Cさんの父親Bさんとは、長男Cさんが5歳のときに離婚している。
 Aさんは、現在、定年退職後の資金計画を検討しており、公的年金制度から支給される老齢給付について理解を深めたいと思っている。また、今年20歳になる大学生の長男Cさんの国民年金の保険料の納付について、学生納付特例制度の利用を検討している。そこで、Aさんは、懇意にしているファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。
 Aさんとその家族に関する資料は、以下のとおりである。
<Aさんとその家族に関する資料>
(1) Aさん(昭和38年10月17日生まれ・55歳・会社員)

  • 公的年金加入歴: 下図のとおり(60歳定年時までの見込みを含む)20歳から大学生であった期間(30月)は国民年金に任意加入していない。大学卒業後、X社に入社し、現在に至るまで同社に勤務している。
  • 健康保険(保険者:健康保険組合)、雇用保険に加入中

(2) 長男Cさん(平成11年5月20日生まれ・19歳・大学1年生)

  • 長男Cさんは、現在および将来においても、Aさんと同居し、Aさんと生計維持関係にあるものとする。
  • 家族全員、現在および将来においても、公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする。
  • 上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。

問2

次に、Mさんは、老齢厚生年金について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。

  1. 「Aさんのような昭和36年4月2日以後に生まれた女性の場合、報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の支給はありません。Aさんは、原則として、65歳から老齢厚生年金を受給することになります」
  2. 「Aさんの厚生年金保険の被保険者期間は20年以上ありますので、Aさんが65歳から受給することができる老齢厚生年金の年金額には加給年金額が加算されます」
  3. 「Aさんが老齢厚生年金の繰上げ支給の請求をする場合、同時に老齢基礎年金の繰上げ支給の請求を行わなければなりません」


[正解]  (適切)
[配点]   (点)

[解説]

  1. 「Aさんのような昭和36年4月2日以後に生まれた女性の場合、報酬比例部分のみの特別支給の老齢厚生年金の支給はありません。Aさんは、原則として、65歳から老齢厚生年金を受給することになります
  2. [解説]
    支給年齢の繰上げについては、女性は男性より5年遅れである。男性は、昭和36年4月2日生まれ以降は65歳からの支給となるため、女性は昭和41年4月2日生まれ以降の人が65歳からの支給となる。4年刻みで年齢が変わるため、昭和39年4月2日から昭和41年4月1日生まれが報酬比例部分のみ64歳から、昭和37年4月2日から昭和39年4月1日生まれが報酬比例部分のみ63歳からの支給となるというように、逆算していけばよい。Aさんは報酬比例部分のみ63歳から受け取れる。覚えておかなければならないのは、男性で65歳以降の支給となるのが昭和36年4月2日以降に生まれた人である点だ。

  3. Aさんの厚生年金保険の被保険者期間は20年以上ありますので、Aさんが65歳から受給することができる老齢厚生年金の年金額には加給年金額が加算されます」
  4. [解説]
    加給年金は、厚生年金の被保険者期間20年以上ある人と生計維持関係にある、
    65歳未満の配偶者 または
    18歳到達年度の末日までの子(もしくは20歳未満で障害等級1級または2級の未婚の子
    がいなければならない。
    Cさんは19歳で、《設例》の下部に「長男Cさんは、現在および将来においても、Aさんと同居し、Aさんと生計維持関係にあるものとする。」とあるが、「家族全員、現在および将来においても、公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする。」と障害等級に該当していないため、加給年金の対象外である。配偶者の加給年金については2級でも頻出の内容なので、特に意識して覚えてこう。

  5. 「Aさんが老齢厚生年金の繰上げ支給の請求をする場合、同時に老齢基礎年金の繰上げ支給の請求を行わなければなりません」
  6. [解説]
    繰上げと繰下げについて、老齢基礎年金と同時に行わなければならないか、別々でも問題ないか覚えておかなければならない。繰上げは受給額が減少されるが、繰上げの場合は老齢基礎年金の繰上げ支給の請求と同時に行わなければならない。

[要点のまとめ]

<特別支給の老齢厚生年金の支給開始年齢の引き上げ>
男性が昭和36年4月2日生まれ以降の人からは65歳が支給開始年齢となることだけをおさえておく。女性は5年遅れで、4歳ずつ段階的に引き上げられていることをおさえておけばよい。

<加給年金の要件>
加給年金は、厚生年金の被保険者期間20年以上ある人と生計維持関係にある、
(1) 65歳未満の配偶者 または
(2) 18歳到達年度の末日までの子(もしくは20歳未満で障害等級1級または2級の未婚の子
<老齢厚生年金の繰上げ・繰下げ>
1.老齢基礎年金との関連
(1) 老齢厚生年金の繰上げは老齢基礎年金の繰上げと同時に行わなければならない。
(2) 老齢厚生年金の繰下げは老齢基礎年金の繰下げと別々に行うことができる。
2.受給額の影響
(1) 繰上げ受給は、「月数✕0.5%」(最大30%)減額される。
(2) 繰下げ受給は、「月数✕0.7%」(最大42%)増額される。

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