3級FP過去問解説(資産設計)2019年1月【問4】NISA

問4

下記は、NISA(少額投資非課税制度)およびつみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

NISA つみたてNISA
口座開設者 口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等
非課税対象 ( ア )への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益 長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託等への投資から得られる分配金や譲渡益
非課税投資枠 新規投資額で年間( イ )まで 新規投資額で年間40万円まで
非課税期間 投資した年から最長5年間
(期間終了後のロールオーバー可能)
投資した年から最長( ウ )
投資可能期間 2014年~2023年 2018年~2037年
  1. 空欄(ア)に入る語句は、「株式・投資信託等」である。
  2. 空欄(イ)に入る語句は、「80万円」である。
  3. 空欄(ウ)に入る語句は、「20年間」である。


[正解]  (不適切)

[解説]

NISAは非課税期間5年間の一般NISAや毎年少しずつ積み立てて目標額を目指すつみたてNISAがある。また20歳未満(改正で18歳未満になる予定)の子供1人につき、80万円までが非課税となるジュニアNISAがある。

NISA つみたてNISA
口座開設者 口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等
非課税対象 ( ア 株式・投資信託等 )への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益 長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託等への投資から得られる分配金や譲渡益
非課税投資枠 新規投資額で年間( イ 120万円 )まで 新規投資額で年間40万円まで
非課税期間 投資した年から最長5年間
(期間終了後のロールオーバー可能)
投資した年から最長( ウ 20年間 )
投資可能期間 2014年~2023年 2018年~2037年
[要点のまとめ]

マーカー部分はよく狙われるので、覚えておこう。

<NISAの概要>

概要 年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる
非課税期間 5年
対象者 国内に住む20歳以上の人
対象商品 上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外
備考 非課税枠の繰り越しはできない
・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない
・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。

<つみたてNISAの概要>

対象者 国内に住む20歳以上の人
口座開設 1人1口座
対象商品 条件を満たした投資信託や上場投資信託
非課税枠 年間40万円
最大20年間800万円
備考 ・NISAとあわせて運用できない
・途中解約はいつでも可能

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