(保険顧客)3級FP 2017年9月 問15

【第5問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問13》~《問15》)に答えなさい。


《問15》Aさんに係る相続税における課税価格の合計額は、次のうちどれか。

  1. 2億2,000万円
  2. 2億4,000万円
  3. 2億6,000万円



[正解]  (適切)[配点] 

[解説]
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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問14

【第5問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問13》~《問15》)に答えなさい。


《問14》Aさんの相続税における遺産に係る基礎控除額は、次のうちどれか。

  1. 4,800万円
  2. 5,400万円
  3. 8,000万円



[正解]  (適切)[配点] 

[解説]
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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問13

【第5問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問13》~《問15》)に答えなさい。


《問13》Aさんの相続に関する以下の文章の空欄①~③に入る語句の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。

ⅰ)普通養子Eさんの法定相続分は、( ① )である。
ⅱ)配偶者に対する相続税額の軽減の適用を受けた場合、妻Bさんが相続により取得した財産の金額が配偶者の法定相続分相当額と( ② )とのいずれか多い金額までであれば、納付すべき相続税額は算出されない。
ⅲ)相続税の申告書は、原則として、その相続の開始があったことを知った日の翌日から( ③ )以内に提出しなければならない。

  1. ① 4分の1 ② 1億6,000万円 ③ 1年
  2. ① 6分の1 ② 1億6,000万円 ③ 10カ月
  3. ① 8分の1 ② 2億1,000万円 ③ 10カ月



[正解]  (適切)[配点] 

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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問12

【第4問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問10》~《問12》)に答えなさい。


《問12》Aさんの平成29年分の所得税における総所得金額は、次のうちどれか。

  1. 510万円
  2. 525万円
  3. 540万円



[正解]  (適切)[配点] 

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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問11

【第4問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問10》~《問12》)に答えなさい。


《問11》Aさんの平成29年分の所得税の確定申告(住宅借入金等特別控除の適用)に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

  1. 「住宅ローンを利用して自己の居住用住宅を取得した場合、住宅ローンの年末残高に所定の割合(控除率)を乗じて得た金額をその年分の所得税額から控除することができます」
  2. 「Aさんは、平成29年分の所得税から最長で10年間、住宅借入金等特別控除の適用を受けることができます。適用を受けるためには、毎年、確定申告を行う必要があります」
  3. 「平成29年分の所得税において住宅借入金等特別控除の適用を受けるためには、確定申告をしなければなりません。確定申告書は、原則として、平成30年2月16日から3月15日までの間にAさんの住所地を所轄する税務署長に提出してください」


[正解]  (不適切)[配点] 

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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問10

【第4問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問10》~《問12》)に答えなさい。


《問10》Aさんの平成29年分の所得税における所得控除に関する以下の文章の空欄①~③に入る数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。

ⅰ)地震保険料控除の控除額は、( ① )円である。
ⅱ)妻Bさんの合計所得金額は( ② )万円を超えていないため、Aさんは配偶者控除の適用を受けることができる。
ⅲ)扶養控除の控除額は、( ③ )万円である。

  1. ① 12,000 ② 38 ③ 58
  2. ① 12,000 ② 103 ③ 63
  3. ① 39,000 ② 38 ③ 38


[正解]  (不適切)[配点] 

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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問9

【第3問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問7》~《問9》)に答えなさい。


《問9》 《設例》の<資料>②無配当定期保険に関するアドバイスとして、次のうち最も不適切なものはどれか。

  1. 「保険期間および保険料払込期間を10年間とする定期保険の払込保険料は、期間の経過に応じて全額を損金の額に算入します。仮に、当該生命保険を解約し、解約返戻金を受け取った場合、その全額を雑収入として益金に計上します」
  2. 「当該生命保険は、生存退職金の準備には適していませんが、割安な保険料で高額保障を確保することはできます」
  3. 「10年後に死亡保険金を同額で更新する場合、改めて告知等が必要となるため、告知内容等によっては更新できないこともありますので、注意が必要です」


[正解]  (不適切)[配点] 

[解説]
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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問8

【第3問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問7》~《問9》)に答えなさい。


《問8》 《設例》の<資料>①長期平準定期保険の第1回保険料払込時の経理処理(仕訳)として、次のうち最も適切なものはどれか。



[正解]  (適切)[配点] 

[解説]
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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問7

【第3問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問7》~《問9》)に答えなさい。


《問7》 仮に、将来X社がAさんに役員退職金5,000万円を支給した場合、Aさんが受け取る役員退職金に係る退職所得の金額の計算式として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、Aさんの役員在任期間(勤続期間)を29年3カ月とし、これ以外に退職手当等の収入はなく、障害者になったことが退職の直接の原因ではないものとする。

  1. 〔5,000万円-{800万円+70万円×(30年-20年)}〕× 1/2 =1,750万円
  2. 〔5,000万円-{800万円+70万円×(29年-20年)}〕× 1/2 =1,785万円
  3. 〔5,000万円-{800万円+40万円×(30年-20年)}〕× 1/2 =1,900万円


[正解]  (適切)[配点] 

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(保険顧客)3級FP 2017年9月 問6

【第2問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問4》~《問6》)に答えなさい。


《問6》最後に、Mさんは、生命保険の見直しについてアドバイスした。MさんのAさんに対するアドバイスとして、次のうち最も不適切なものはどれか。

  1. 「生命保険は、一度見直したら終わりではありません。第2子の誕生や住宅の取得など、ライフイベントに合わせて、保障内容を定期的に見直すことが大切です」
  2. 「Aさんの葬儀費用や子どもの教育資金は、終身保険や定期保険特約等の一時金タイプで準備し、残されたご家族の生活費は収入保障特約等の年金タイプで準備するなど、ご遺族の生活設計に応じて保障内容を組み立てることをお勧めします」
  3. 「生命保険の見直しは、生命保険の商品改定に合わせて行ってください。特に、医療保障・介護保障は商品改定が頻繁に行われていますので、新商品が発売されたら、新商品に乗り換えてください」


[正解]  (不適切)[配点] 

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