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つみたてＮＩＳＡ勘定（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度における累積投資勘定）に受け入れることができる限度額は年間（ ① ）で、その非課税期間は最長で（ ② ）となる。
- ① 40万円 ② 20年間
- ① 80万円 ② 20年間
- ① 120万円 ② 10年間
［正解］ 1 （適切）
［解説］
つみたてＮＩＳＡ勘定（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度における累積投資勘定）に受け入れることができる限度額は年間（ ① 40万円）で、その非課税期間は最長で（ ② 20年間）となる。
［要点のまとめ］
＜NISAの概要＞
| 概要 | 年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる |
| 非課税期間 | ５年 |
| 対象者 | 国内に住む20歳以上の人 |
| 対象商品 | 上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外) |
| 備考 | ・非課税枠の繰り越しはできない。 ・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない。 ・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。 |
＜つみたてNISAの概要＞
| 対象者 | 国内に住む20歳以上の人 |
| 口座開設 | １人１口座 |
| 対象商品 | 条件を満たした投資信託や上場投資信託 |
| 非課税枠 | 年間40万円 最大20年間(800万円) |
| 備考 | ・NISAとあわせて運用できない ・途中解約はいつでも可能 |