3級FP過去問解説(個人資産) 2018年1月 (問1) 遺族給付

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【第1問】 次の設例に基づいて、下記の各問(《問1》~《問3》)に答えなさい。


 会社員のAさん(50歳)は、妻Bさん(47歳)、長男Cさん(16歳)および長女Dさん(13歳)との4人家族である。Aさんは、先日、友人が急逝したことを機に、自分が死亡した場合に備えて、残された家族が受給することができる公的年金制度からの遺族給付について知りたいと考えるようになった。そこで、Aさんは、ファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。
 Aさんおよびその家族に関する資料は、以下のとおりである。

〈Aさんおよびその家族に関する資料〉
(1) Aさん(会社員)
 生年月日:昭和42年10月5日
 厚生年金保険、全国健康保険協会管掌健康保険、雇用保険に加入している。
〔公的年金の加入歴〕


(2) 妻Bさん(専業主婦)
 生年月日:昭和45年11月27日
 大学卒業後から28歳でAさんと結婚するまでは厚生年金保険に加入。結婚後、国民年金に第3号被保険者として加入している。
(3) 長男Cさん(高校生)
 生年月日:平成13年4月5日
(4) 長女Dさん(中学生)
 生年月日:平成16年8月7日

※妻Bさんは、現在および将来においても、Aさんと同居し、生計維持関係にあるものとする。
※妻Bさん、長男Cさんおよび長女Dさんは、Aさんと同一の世帯に属し、Aさんの健康保険の被扶養者である。
※妻Bさん、長男Cさんおよび長女Dさんは、現在および将来においても、公的年金制度における障害等級に該当する障害の状態にないものとする。

※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。

問1

Mさんは、Aさんが現時点(平成30年1月28日)において死亡した場合の妻Bさんに支給される遺族基礎年金の年金額を試算した。Mさんが試算した遺族基礎年金の年金額(平成29年度価額)を算出する計算式として、次のうち最も適切なものはどれか。

  1. 779,300円 + 224,300円 = 1,003,600円
  2. 779,300円 + 224,300円 + 74,800円 = 1,078,400円
  3. 779,300円 + 224,300円 + 224,300円 = 1,227,900円


[正解] 3 (適切)
[配点] 3  (点)

[解説]

肢の数値を見ると、779,300円(遺族基礎年金)、224,300円(子の加算・第1子・第2子)、74,800円(子の加算・第3子)だと分かる。
遺族年金で「子」とは18歳到達年度の3月31日までの子を指すため、長男Cさんと長女Dさんはいずれも「子」にあてはまる・
それぞれ第1子と第2子なので、「3」が適切だと分かる。

[要点のまとめ]
遺族給付

 1-9. 遺族年金の給付

    目次

  1. 遺族基礎年金
  2. 寡婦年金と死亡一時金
  3. 遺族厚生年金
  4. 中高齢寡婦加算の要件

1. 遺族基礎年金

(1) 遺族基礎年金の要件
・被保険者または老齢基礎年金の受給資格期間が25年以上あること。
・保険料納付済期間(保険料免除期間を含む)が加入期間の3分の2以上あること。
※ただし平成38年4月1日前の場合は死亡日に65歳未満であれば、死亡日の属する月の前々月までの1年間の保険料を納付しなければならない期間のうちに、保険料の滞納がなければよい。

(2) 対象者
・死亡した者によって生計を維持されていた、
 子のある配偶者か子
 子とは、
 18歳到達年度の末日(3月31日)を経過していない子
 20歳未満で障害年金の障害等級1級または2級の子

(3) 遺族基礎年金の額
 781,700円

(4) 子の加算
・第1子・第2子 各224,900円
・第3子以降 各75,000円

2. 寡婦年金と死亡一時金

(1) 寡婦年金
 死亡日の前日において第1号被保険者として保険料を納めた期間(免除期間を含む)が10年以上ある夫が亡くなった時に、10年以上継続して婚姻関係にあり、生計を維持されていた妻に対して60歳から65歳になるまでの間支給される。年金額は、夫の第1号被保険者期間だけで計算した老齢基礎年金額の4分の3である。
※亡くなった夫が、障害基礎年金の受給権者であった場合、老齢基礎年金を受けたことがある場合は支給されない。
※妻が繰り上げ支給の老齢基礎年金を受けている場合は支給されない。

(2) 死亡一時金
 死亡一時金は、死亡日の前日において第1号被保険者として保険料を納めた月数が36月以上ある者が、老齢基礎年金・障害基礎年金を受けないまま亡くなった時、その者によって生計を同じくしていた遺族に支給される。寡婦年金を受けられる場合は、どちらか一方を選択する。
※対象者は、配偶者、子、父母、孫、祖父母、兄弟姉妹の順で優先順位の高い者

3. 遺族厚生年金

(1) 遺族厚生年金の要件
 a. 被保険者が死亡したとき、または被保険者期間中の傷病がもとで初診の日から5年以内に死亡したとき。
  ※保険料納付済期間(保険料免除期間を含む。)が加入期間の3分の1以上あること。
  ※ただし令和8年4月1日前の場合は死亡日に65歳未満であれば、死亡日の属する月の前々月までの1年間の保険料を納付しなければならない期間のうちに、保険料の滞納がなければよい。
 b. 老齢厚生年金の受給資格期間が25年以上ある者が死亡したとき。
 c. 1級、2級の障害厚生(共済)年金を受けられる者が死亡したとき。

aおよびcの遺族厚生年金では、被保険者期間が300月(25年)未満の場合は、300月とみなして計算する。

(2) 対象者
・死亡した者によって生計を維持されていた、
 妻
 子、孫(18歳到達年度の年度末を経過していない者または20歳未満で障害年金の障害等級1・2級の者)
 55歳以上の夫、父母、祖父母(支給開始は60歳から。ただし、夫は遺族基礎年金を受給中の場合に限り、遺族厚生年金も合わせて受給できる。)
※30歳未満の子のない妻は、5年間の有期給付となる。
※子のある配偶者、子(子とは18歳到達年度の年度末を経過していない者または20歳未満で障害年金の障害等級1・2級の障害者に限る)は、遺族基礎年金も併せて受けられる)。

(3) 遺族厚生年金の額
 老齢厚生年金の報酬比例部分の額の4分の3に相当する額

4. 中高齢寡婦加算の要件

死亡した夫の被保険者期間が20年以上の場合の加算給付の一つ。遺族基礎年金は子どものいない妻には支給されず、子がいてもその子が18歳(18歳の誕生日の属する年度末まで)または20歳(1級・2級の障害の子)に達すれば支給されなくなるが、夫が死亡したときに40歳以上で子のない妻(夫の死亡後40歳に達した当時、子がいた妻も含む)が受ける遺族厚生年金には、40歳から65歳になるまでの間、中高齢の寡婦加算(定額)が加算される。妻が65歳になると自分の老齢基礎年金が受けられるため、中高齢の寡婦加算はなくなる。

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