3級FP過去問解説(資産設計)2018年9月【問4】NISA

問4

下記は、NISA(少額投資非課税制度)の概要についてまとめた表である。下表に関する次の記述のうち、誤っているものはどれか。

対象となる金融商品 上場株式、株式投資信託、J-REIT(上場不動産投資信託)等
口座開設 原則1人1口座
金融機関の変更 ( ア )
非課税投資枠 新規投資額で年間( イ )まで
非課税枠の未使用分 翌年以降に( ウ )
  1. 空欄(ア)に入る語句は、「1年単位で可能」である。
  2. 空欄(イ)に入る語句は、「100万円」である。
  3. 空欄(ウ)に入る語句は、「繰り越すことができない」である。


[正解]  (不適切)

[解説]

対象となる金融商品 上場株式、株式投資信託、J-REIT(上場不動産投資信託)等
口座開設 原則1人1口座
金融機関の変更 1年単位で可能
非課税投資枠 新規投資額で年間(120万円)まで
非課税枠の未使用分 翌年以降に(繰り越すことができない
[要点のまとめ]

マーカー部分はよく狙われるので、覚えておこう。

<NISAの概要>

概要 年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる
非課税期間 5年
対象者 国内に住む20歳以上の人
対象商品 上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外
備考 非課税枠の繰り越しはできない
・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない
・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。

<つみたてNISAの概要>

対象者 国内に住む20歳以上の人
口座開設 1人1口座
対象商品 条件を満たした投資信託や上場投資信託
非課税枠 年間40万円
最大20年間800万円
備考 ・NISAとあわせて運用できない
・途中解約はいつでも可能

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