3級FP過去問解説(資産設計) 2019年1月 (問4) 金融商品と税金

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問4

 下記は、NISA(少額投資非課税制度)およびつみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。

NISAつみたてNISA
口座開設者口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等
非課税対象( ア )への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託等への投資から得られる分配金や譲渡益
非課税投資枠新規投資額で年間( イ )まで新規投資額で年間40万円まで
非課税期間投資した年から最長5年間
(期間終了後のロールオーバー可能)
投資した年から最長( ウ )
投資可能期間2014年~2023年2018年~2037年
  1. 空欄(ア)に入る語句は、「株式・投資信託等」である。
  2. 空欄(イ)に入る語句は、「80万円」である。
  3. 空欄(ウ)に入る語句は、「20年間」である。


[正解] 2 (不適切)

[解説]

NISAは非課税期間5年間の一般NISAや毎年少しずつ積み立てて目標額を目指すつみたてNISAがある。また20歳未満(改正で18歳未満になる予定)の子供1人につき、80万円までが非課税となるジュニアNISAがある。

NISAつみたてNISA
口座開設者口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等
非課税対象( ア 株式・投資信託等 )への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託等への投資から得られる分配金や譲渡益
非課税投資枠新規投資額で年間( イ 120万円 )まで新規投資額で年間40万円まで
非課税期間投資した年から最長5年間
(期間終了後のロールオーバー可能)
投資した年から最長( ウ 20年間 )
投資可能期間2014年~2023年2018年~2037年
[要点のまとめ]
NISA

    目次

  1. 一般NISAの概要
  2. つみたてNISAの概要

1 一般NISAの概要

概要年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる
非課税期間5年
対象者国内に住む20歳以上の人
対象商品上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外)
備考・非課税枠の繰り越しはできない。
・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない。
・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。

2 つみたてNISAの概要

対象者国内に住む20歳以上の人
口座開設1人1口座
対象商品条件を満たした投資信託や上場投資信託
非課税枠年間40万円
最大20年間(800万円)
備考・一般NISAとあわせて運用できない
・途中解約はいつでも可能

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