問5
下記は、ＮＩＳＡ(少額投資非課税制度)およびつみたてＮＩＳＡ(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表の(ア)～(ウ)に入る語句として、最も不適切なものはどれか。
- 空欄(ア)：「どちらか一方を選択して」
- 空欄(イ)：「１２０万円」
- 空欄(ウ)：「１０年間」
［正解］ 3 (不適切)
［解説］
＜NISAの概要＞
| 概要 | 年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる |
| 非課税期間 | ５年 |
| 対象者 | 国内に住む20歳以上の人 |
| 対象商品 | 上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外) |
| 備考 | ・非課税枠の繰り越しはできない。 ・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない。 ・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。 |
＜つみたてNISAの概要＞
| 対象者 | 国内に住む20歳以上の人 |
| 口座開設 | １人１口座 |
| 対象商品 | 条件を満たした投資信託や上場投資信託 |
| 非課税枠 | 年間40万円 最大20年間(800万円) |
| 備考 | ・NISAとあわせて運用できない ・途中解約はいつでも可能 |
［要点のまとめ］
NISA
NISA
１ 一般NISAの概要
| 概要 | 年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる |
| 非課税期間 | 5年 |
| 対象者 | 国内に住む20歳以上の人 |
| 対象商品 | 上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外) |
| 備考 | ・非課税枠の繰り越しはできない。 ・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない。 ・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。 |
２ つみたてNISAの概要
| 対象者 | 国内に住む20歳以上の人 |
| 口座開設 | 1人1口座 |
| 対象商品 | 条件を満たした投資信託や上場投資信託 基礎知識国債や社債は投資対象商品ではない。 |
| 非課税枠 | 年間40万円 最大20年間(800万円) |
| 備考 | ・一般NISAとあわせて運用できない ・途中解約はいつでも可能 |
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