3級FP過去問解説(資産設計) 2019年9月 (問3) 金融商品と税金

問3

 下記は、NISA(少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表の空欄(ア)~(ウ)にあてはまる語句として、最も不適切なものはどれか。

対象となる金融商品上場株式、株式投資信託、( ア )等
口座開設原則1人1口座
金融機関の変更1年単位で可能
非課税投資枠新規投資額で年間( イ )まで
非課税枠の未使用分翌年以降に( ウ )
  1. (ア)個人向け国債
  2. (イ)120万円
  3. (ウ)繰り越すことができない


[正解] 1 (不適切)

[解説]

対象となる金融商品上場株式、株式投資信託、( ア ETF、J-REIT)等
口座開設原則1人1口座
金融機関の変更1年単位で可能
非課税投資枠新規投資額で年間( イ 120万円)まで
非課税枠の未使用分翌年以降に( ウ 繰り越すことができない)
[要点のまとめ]
NISA

1 一般NISAの概要

概要年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる
非課税期間5年
対象者国内に住む20歳以上の人
対象商品上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外)
備考・非課税枠の繰り越しはできない。
・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない。
・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。

2 つみたてNISAの概要

対象者国内に住む20歳以上の人
口座開設1人1口座
対象商品条件を満たした投資信託や上場投資信託
非課税枠年間40万円
最大20年間(800万円)
備考・一般NISAとあわせて運用できない
・途中解約はいつでも可能

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