3級FP過去問解説(資産設計) 2020年1月 (問3) 金融商品と税金

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問3

 下記は、NISA(少額投資非課税制度)およびつみたてNISA(非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表の空欄(ア)~(ウ)に入る語句として、最も適切なものはどれか。

NISAつみたてNISA
口座開設者口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等なお、NISAとつみたてNISAは( ア )利用可能
非課税投資枠新規投資額で年間120万円まで新規投資額で年間( イ )まで
非課税期間最長5年間最長( ウ )
投資可能期間2014年~2023年2018年~2037年
対象となる金融商品上場株式、公募株式投資信託等長期の積立・分散投資に適した一定の投資信託
  1. 空欄(ア):「同時に」
  2. 空欄(イ):「40万円」
  3. 空欄(ウ):「10年間」


[正解] 2 (適切)

[解説]

NISAについては、内容の違いがよく出題されるので、知識の再確認をしておくこと

NISAつみたてNISA
口座開設者口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等
なお、NISAとつみたてNISAは( ア どちらか一方のみ )利用可能
非課税投資枠新規投資額で年間120万円まで新規投資額で年間( イ 40万円 )まで
非課税期間最長5年間最長( ウ 20年間 )
投資可能期間2014年~2023年2018年~2037年
対象となる金融商品上場株式、公募株式投資信託等長期の積立・分散投資に適した一
定の投資信託
[要点のまとめ]
NISA

    目次

  1. 一般NISAの概要
  2. つみたてNISAの概要

1 一般NISAの概要

概要年間120万円までの売却益・配当金が非課税となる
非課税期間5年
対象者国内に住む20歳以上の人
対象商品上場株式、株式投資信託、ETF、J-REIT(公社債や公社債投資信託は対象外)
備考・非課税枠の繰り越しはできない。
・NISA口座での損失は他の口座との損益通算はできない。
・NISA口座に他の口座にある株式を移管できない。

2 つみたてNISAの概要

対象者国内に住む20歳以上の人
口座開設1人1口座
対象商品条件を満たした投資信託や上場投資信託
非課税枠年間40万円
最大20年間(800万円)
備考・一般NISAとあわせて運用できない
・途中解約はいつでも可能

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